Форум » Покупка квартиры в ПИКе/компании "МИЭЛЬ-недвижимость" » Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке » Ответить
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке
grivika: Может кто нибудь подскажет: При покупке жилья каждый имеет право на налоговый вычет в размере 130 000 р. Для этого необходимо предоставить в налоговую либо договор куплипродажы, либо документы на долевое строительство-инвестирование. Когда мы покупаем в МИЭЛЬ мы заключаем "предварительный договоро купли-продажи и соглашение о его обеспеении, как в этом случае обстоит дело с налоговым вычетом? Даст ли налоговая вычет под такие документы? Или надо ждать оформления в соственность?
eugene: celentano пишет: Поясните плиз - совсем запутался Основной долг - это есть цена квартиры, и на эту часть пока не смотрите. При подаче декларации, из облагаемого годового дохода вычитайте сначала сумму всех уплаченных за год процентов. А из оставшейся части дохода вы получите ту часть на которую уменьшите основной долг. Эта часть, кстати может быть как больше, так и меньше той уплаты по основному долгу, что указал банк в справке.
BlueEyeS: Voleg пишет: Коротко все ограничения по срокам можно описать так: за налоговым вычетом при покупке жилья вы можете обратиться спустя любое время, но вам вернут налог только за три предыдущих (перед подачей заявления) года. Т.е. вам придется подавать на вычет на следующий год после отработанного и так три раза, или отработать три года и получить все сразу. т.к. возврат осуществляется только с уже уплаченных налогов. Соответственно есть еще момент если официальная зарплата небольшая можно все причитающееся не выбрать. Это по основному вычету. А по процентам временных ограничений нет. Можно подавать пока платится кредит. Я так понял. Вы неправильно поняли. Подать заявление и декларацию на имущественный налоговый вычет Вы можете в течение 3-х лет после приобретения квартиры (т.е. после получения свидетельства на собственность, в нашем случае, раз говорят, что вариант проходит - после подписания акта приема-передачи квартиры). А получать имущественный налоговый вычет после этого можно хоть всю жизнь до тех пор, пока Вы всю причитающуюся Вам сумму не получите. Внимательней чинайте НК РФ, там указано, что сумма недовыбранного имущественного налогового вычета переносится на сл. год до полной его выплаты. Таким образом, у lampaaladina есть 3 года после подписания акта чтобы подать на имущественный вычет. При этом имущественный вычет будет возмещаться исходя из годового (по декларации за отчетный налоговый период, т.е. прошедший год) заработка и суммы, уплаченной с него НДФЛ, если уплаченной суммы НДФЛ в бюджет за прошедший год не хватает налоговый вычет на оставшуюся сумму переносится на сл. налоговый период (год). lampaaladina, допустим, за 2008 год у Вас получился налоговый вычет в размере 300 т.р. (260 за квартиру и 40 - проценты), а годовой Ваш заработок составил 720 т.р. на руки (т.е. 828т.р. "грязными"), соответственно Вы заплатили НДФЛ в размере 108 т.р.(828*13%), тогда Вам возвращают в 2009 году 108 т.р., а 300-108=192 переносится на сл. год. Далее по истечении 2009 года будет аналогичный расчет, только добавится еще вычет в виде уплаченных процентов за 2009 год. Все это неограниченно будет переноситься до тех пор, пока Вам не возместят весь имущественный вычет и вычет за проценты. Так что отдыхайте себе спокойно в декрете, все Вам возместят, только не сразу :) Главное не прозевайте эти 3 года для подачи заявления :)
Сталкер: Я уже об этом писал ранее, но видимо проигнорировали - повторюсь для невнимательных: Сталкер пишет: Срока давности для подачи на имущественный налоговый вычет нет. Право на получение налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом в срок не превышающим 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика. http://www.prime-realty.ru/cmi/c1/1.217..htm http://www.gdeetotdom.ru/articles/taxes/1458213/ Хотя бы иногда и Сталкера почитывали...
Voleg: вот нашел разъяснение про 3 года: Воспользоваться вычетом можно не только по имуществу, приобретенному в течение последнего года, но и по давно купленному имуществу. Отправной точкой для предоставления вычета является наличие у физического лица дохода, облагаемого по ставке 13%. Например, гражданин купил квартиру в 2001 г. Допустим, что облагаемые по ставке 13% доходы появились у него только в 2006 г. По этим доходам можно сейчас заявить о своем праве на вычет. Но, если, к примеру, квартира была куплена в 2003 г. и гражданин не воспользовался своим правом на вычет до 2007 г., а все это время имел доходы, то вычет ему полагается только за три последние года (2004, 2005, 2006 гг.). Так как заявление о возврате уплаченного налога может быть подано только в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ)
Voleg: BlueEyeS пишет Подать заявление и декларацию на имущественный налоговый вычет Вы можете в течение 3-х лет после приобретения квартиры а если в течении этих 3 лет нет облагаемого дохода? я так понял, что в этом случае ограничения нет, lampaaladina как раз этот случай интересует
Сталкер: Voleg пишет: Например, гражданин купил квартиру в 2001 г. Допустим, что облагаемые по ставке 13% доходы появились у него только в 2006 г. По этим доходам можно сейчас заявить о своем праве на вычет. Но, если, к примеру, квартира была куплена в 2003 г. и гражданин не воспользовался своим правом на вычет до 2007 г., а все это время имел доходы, то вычет ему полагается только за три последние года (2004, 2005, 2006 гг.). Так как заявление о возврате уплаченного налога может быть подано только в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ) Здесь говорится не о дне приобретения имущества, а дне уплаты НДФЛ с доходов, т.к. возврат именно уплаченного налога, а не стоимости имущества осуществляется.
Voleg: а меня вот такой момент еще интересует: Если при приобретении квартиры устанавливаются доли, то имущество считается приобретенным в общую долевую собственность. Если же размер долей не установлен, то собственность будет считаться общей совместной. В первом случае размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей. А во втором случае, чтобы каждый владелец собственности получил право на вычет, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, в котором указать порядок распределения вычета. Обратите внимание! Минфин РФ разъяснил ситуацию предоставления супружеской паре вычета при покупке квартиры в общую совместную собственность: даже если договор купли-продажи (акта приема-передачи) оформлен на одного из супругов и в расходных документах значится только его имя, воспользоваться вычетом вправе оба супруга при условии, что приобретаемый объект находится в собственности обоих лиц. При этом не имеет значения, как вычет будет распределен между супругами. В любом случае его размер будет не более 1 млн руб. Поэтому, если в будущем супругами планируется приобретение еще одного жилья, более выгодным в этой ситуации представляется следующее. Написать заявление, согласно которому вычетом по уже купленной квартире в полном объеме будет пользоваться только один из супругов, чтобы у второго сохранилось право на другой имущественный вычет по покупке. Ведь он предоставляется лишь раз в жизни. кто-нибудь писал такое заявление? по какой форме и надо ли заверять нотариально?
BlueEyeS: выдержка из ст. 220 НК РФ: ... Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. ... В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи. ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 15 февраля 2006 г. N 04-2-02/110@ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА Выдержка: ... В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Указанное положение не устанавливает безусловного права налогоплательщика на получение имущественного вычета по налогу за каждый последующий за годом приобретения в собственность объекта налоговый период, а устанавливает, что остаток не полностью использованного в определенном налоговом периоде имущественного вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды. При этом налогоплательщик для получения остатка имущественного вычета по налогу за последующие налоговые периоды также должен представить документ, подтверждающий право собственности на объект за такие налоговые периоды, а также заявление на получение вычета и налоговую декларацию по налогу за соответствующий налоговый период. И отдельно: Подать заявление и декларацию на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры налогоплательщик вправе за любые три подряд налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором он обращается за указанным вычетом. Таким образом, вычет предоставляется ПОЛНОСТЬЮ. Про срок давности пока еще не нашла. Возможно его убрали, а возможно, он есть. Если найду - скину сюда.
BlueEyeS: Voleg пишет: а если в течении этих 3 лет нет облагаемого дохода? см. мои цитаты из НК РФ выше :)
BlueEyeS: Voleg, по поводу долевой или совместной собственности и вычета из этого: я бы на Вашем месте позвонила в налоговую Вашу и с ними проконсультировалась. Т.к. вопрос достаточно сложный, зачем читать кучу провоустанавливающей литературы и ардитражной практики, если проще переговорить с налоговиками, как практика показывает, у них у каждого свои тарканы в голове :) сделайте как они скажут и все :) иначе, если будете делать по советам, рискуете получить вычет только одного из супругов, а другой потерять :)
lampaaladina: BlueEyeS спасибо, но Voleg прав, меня интересует Voleg пишет: а если в течении этих 3 лет нет облагаемого дохода?
lampaaladina: Сталкер я всегда вас почитываю, но ответа на мой вопрос не было или процитируйте , если я торможу
BlueEyeS: lampaaladina BlueEyeS пишет: выдержка из ст. 220 НК РФ: ... Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. ... В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи. Отсюда вывод, за прошлый Ваш налоговый период налогооблагаемая база =0, налоги уплаченные в бюджет = 0, следовательно вычет переносится на сл. период :) А так же было указано: Подать заявление и декларацию на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры налогоплательщик вправе за любые три подряд налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором он обращается за указанным вычетом.
lampaaladina: BlueEyeS т.е. если акт приема-передачи квартиры будет подписан в январе 2010 года, а на работу я пойду только в январе 2011, то заявление в налоговую я пишу в 2011, либо 2012 либо в 2013, а получать начну соответственно в 2012, 2013, 2014 и т.д.?
BlueEyeS: lampaaladina, получается, что так... я еще подумаю... поищу.. я тут кое-что еще нашла, может, кому полезно будет. Посмотрю еще, что есть, а лучше, конечно, мучать налоговиков :) Вот еще что нашла: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. В соответствии с пунктом 2 статьи 220 Кодекса имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено статьей 220 Кодекса. Таким образом, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета по налогу за определенный налоговый период. Соответственно, налогоплательщик должен представить документ, подтверждающий право собственности на объект в определенном налоговом периоде, т.е. подтверждающий, что налогоплательщик имел в собственности объект в том налоговом периоде, по налогу за который налогоплательщик претендует на получение имущественного налогового вычета. Документы, подтверждающие факт приобретения когда-либо объекта в собственность или подтверждающие наличие права собственности на объект на момент подачи заявления, налогоплательщик предоставлять не должен. (Письмо от 15 февраля 2006 г. N 04-2-02/110@ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА). В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекса) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Согласно указанным выше положениям Кодекса в фактические расходы на приобретение квартиры включаются расходы на приобретение отделочных материалов, а также на оплату работ, связанных с отделкой квартиры. Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам, в частности на основании приходных ордеров. Учитывая изложенное, суммы процентов по целевому займу, полученному физическим лицом от российской организации (в том числе работодателя) и направленному на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, относятся к расходам, в отношении которых предоставляется имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина от 23 сентября 2008 г. N 3-5-04/533@ ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ). С учетом положений пункта 3 статьи 210 Кодекса сумма предоставленного вычета уменьшает налоговую базу по налогу на доходы физических лиц за определенный налоговый период - календарный год. Это положение касается как сумм, израсходованных на приобретение жилья, так и сумм, направленных на погашение процентов. Положения Кодекса не определяют очередность принятия упомянутых выше сумм расходов для целей предоставления указанного вычета. Таким образом, возможно одновременное уменьшение налоговой базы как на суммы, израсходованные на приобретение жилья, так и на суммы, направленные на погашение процентов. Однако использование указанного налогового вычета может приводить либо к возврату ранее уплаченных сумм налога за предыдущие налоговые периоды, либо к его удержанию налоговым агентом в меньших размерах в текущем налоговом периоде. Возврата самой суммы, направленной на погашение процентов по целевому кредиту на приобретение жилья, положения Кодекса не предусматривают (Письмо от 31 января 2008 г. N 04-2-03/0424 О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА).
BlueEyeS: lampaaladina, вобщем так: если акт будет в 2010 году, то заявление можно подавать уже в 2011 году, либо в любой из последующих годов. Т.к. в 2010 году не было уплачено налогов, то вычет переносится на сл. период, в 2012 году нужно подать повторно декларацию и пакет документов, деньги Вы получите в том же 2012 году (когда именно - зависит от самой налоговой). Либо подать заявление можно в 2012 году и воспользоваться вычетом за 2010 и за 2011 годы (используя возможность подачи деклерации за любые 3 последующих года, но при этом в этом периоде должна быть установлена собственность на квартиру, т.к. она будет только в 2010 году, то за 2009 год вы получить вычет не можете и предъявить заявление на этот год тоже). Но в любом случае налоговый вычет переносится на посл. налог. периоды до полной выплаты имущ. вычета. НК РФ определяет налог. период - год. Все это регламентируется выдержками из н. актов указанных мной выше.
Сталкер: Во-первых, приношу всем извинение, что вылетил из дискуссии. "Забанили", но не наши админы, а провайдер. Модернизация у них А вот теперь ознакомившись с уточненными ответами BlueEyeS полностью ее поддерживаю. Весьма грамотно и обстоятельно. Единственно, что я хочу сказать, что разъяснений в налоговой Вы не получите. Единственно что они Вам ответят это процетировав статью НК или ФЗ. (При этом надо обращаться только в ту налоговую, где Вы стоите на учете). Ответ в течение месяца, с разъяснениями может дать только Министерство финансов РФ, т.к. налоговая теперь подчиняется департаменту входящему в Минфин. Я только что получил одну из таких отписок - не конкретный ответ, а то, что можно обратиться в Минфин РФ за разъяснениями. А по телефону они вообще с Вами разговаривать не будут.
lampaaladina: BlueEyeS пишет: вобщем так: если акт будет в 2010 году, то заявление можно подавать уже в 2011 году, либо в любой из последующих годов. BlueEyeS пишет: Либо подать заявление можно в 2012 году и воспользоваться вычетом за 2010 и за 2011 годы (используя возможность подачи деклерации за любые 3 последующих года, но при этом в этом периоде должна быть установлена собственность на квартиру, т.к. она будет только в 2010 году, то за 2009 год вы получить вычет не можете и предъявить заявление на этот год тоже). ребята, я еще раз повторюсь, я поняла когда можно подать, когда нужно выйти на работу??? что бы иметь право получить деньги? я так понимаю что на работу нужно выйти не позднее 2012, что бы успеть подать в 2013?
BlueEyeS: lampaaladina, для того чтобы подать заявление на имущественный налоговый вычет необязательно подгадывать выход на работу. НК РФ дает возможность переносить недополученную сумму компенсации. Я уже писала выше, что если Вы не работаете, либо на пособиях сидите (что не облагается НДФЛ) Вы можете подать завяление и декларацию, но сам факт поступления денег по вычету наступит после уплаты налогов в бюджет :) Опять же, если информация верная, которую давали выше (опровержения я пока что не нашла), то срока давности подачи заявления на вычет нет :) Все будет зависить от Вашего желания поскорее получить деньги. Если Вы хотите получить вычет УЖЕ за 2010 год в 2011 году, то выходить на работу надо в 2010 году :) Если Вы хотите получить в 2013 году, то выходить на работу надо: 1) в 2011 году, тогда Вы получите вычет за 2011, 2012 годы 2) в 2012 году, тогда Вы получите вычет за 2012 год
Сталкер: BlueEyeS пишет: lampaaladina, для того чтобы подать заявление на имущественный налоговый вычет необязательно подгадывать выход на работу. НК РФ дает возможность переносить недополученную сумму компенсации. Я уже писала выше, что если Вы не работаете, либо на пособиях сидите (что не облагается НДФЛ) Вы можете подать завяление и декларацию, но сам факт поступления денег по вычету наступит после уплаты налогов в бюджет :) Опять же, если информация верная, которую давали выше (опровержения я пока что не нашла), то срока давности подачи заявления на вычет нет :) Все будет зависить от Вашего желания поскорее получить деньги. Если Вы хотите получить вычет УЖЕ за 2010 год в 2011 году, то выходить на работу надо в 2010 году :) Если Вы хотите получить в 2013 году, то выходить на работу надо: 1) в 2011 году, тогда Вы получите вычет за 2011, 2012 годы 2) в 2012 году, тогда Вы получите вычет за 2012 год Нет опровержений по срокам. Я тоже не нахожу их. Временных ограничений на получение имущественного налогового вычета НЕТ, вы имеете право подать документы на получение имущественного налогового вычета в любой момент.
полная версия страницы