Форум » Покупка квартиры в ПИКе/компании "МИЭЛЬ-недвижимость" » Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке » Ответить
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке
grivika: Может кто нибудь подскажет: При покупке жилья каждый имеет право на налоговый вычет в размере 130 000 р. Для этого необходимо предоставить в налоговую либо договор куплипродажы, либо документы на долевое строительство-инвестирование. Когда мы покупаем в МИЭЛЬ мы заключаем "предварительный договоро купли-продажи и соглашение о его обеспеении, как в этом случае обстоит дело с налоговым вычетом? Даст ли налоговая вычет под такие документы? Или надо ждать оформления в соственность?
BlueEyeS: Учитывается все, на что есть официальный так сказать отчет: В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться: расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры. Но это, я так понимаю, включено в 1 млн. руб. помимо этой суммы только проценты. Опять же. если исходить из точки зрения 1мл - ограничение затрат на квартиру, то тогда сумма налога не 130 т.р., а 149 425 ре. пока не нашла офиц инфы
BlueEyeS: нашла статью из "Советник бухгалтера", 2006, N 11 Гражданин, купивший жилье, на основании п. 2 ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение жилья. Обратите внимание! Налогоплательщики, которые использовали льготу по подоходному налогу до вступления в действие гл. 23 НК РФ (до 2001 г.), сохранили право на получение имущественного вычета при приобретении жилья после 2001 г. Чтобы получить право на имущественный вычет, должны быть соблюдены следующие условия: - покупатель жилья или доли в нем является плательщиком налога на доходы; - доход покупателя облагается налогом по ставке 13%; - приобретенное жилье или доля в нем находится на территории РФ; - денежные средства за жилье или долю в нем уплачены самим налогоплательщиком. Обратите внимание! Вычет предоставляется на приобретение только двух видов объектов недвижимости: жилого дома или квартиры. Что касается комнат, то право на вычет у покупателя появится только с 1 января 2007 г., то есть по комнатам, приобретенным в 2007 г. (п. 2 Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ). Размер вычета Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Иными словами, если стоимость жилья составляет менее 1 000 000 руб., то вычет предоставляется в полной сумме затрат, если же стоимость жилья превышает этот лимит, то вычет равен 1 000 000 руб. Размер имущественного вычета определяется в целом по квартире (жилому дому), а не для каждого отдельного налогоплательщика. Если согласно договору купли-продажи покупателями жилья являются несколько физических лиц, то общий имущественный вычет будет разделен между ними. При покупке жилья в общую долевую или общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность). Приобретая жилье в общую совместную собственность, распределить имущественный вычет между собственниками можно в любых пропорциях по их усмотрению. К примеру, если супруги приобрели жилье в общую совместную собственность без выделения долей, то правом на имущественный вычет в полной сумме может воспользоваться один из них (у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов, или у которого такие доходы больше). Обратите внимание! Если жилье приобретено несколькими лицами, то заявить имущественный вычет они могут только при условии, что каждый из них самостоятельно оплатил свою долю, что должно быть подтверждено документально. При этом в налоговом законодательстве нет никаких исключений для супругов, детей и родителей. Так, если супруги приобрели в долевую собственность жилье, а оплату за него внес только один из них, то аргументы, что у супругов общий семейный бюджет и т.п., налоговым законодательством во внимание не принимаются. Пример 1. Семья, состоящая из четырех человек, приобрела в равнодолевую собственность квартиру, стоимость которой составляет 3 200 000 руб. Каждый из собственников самостоятельно оплатил свою долю и, соответственно, имеет право заявить вычет в сумме, пропорциональной его доле собственности: 1 000 000 руб. : 4 чел. = 250 000 руб. ............. Обратите внимание! Расходы на отделку приобретенного жилья учитываются только в том случае, если в договоре (купли-продажи, инвестирования или переуступки прав) указано, что квартира (дом) передана без отделки (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Также к расходам относятся проценты по целевым займам (кредитам), потраченным на приобретение жилья. Проценты учитываются в том случае, если заем (кредит) выдан кредитной или иной организацией, а не получен от граждан (предпринимателей). Пример 2. Иванова Л.Ф. в 2005 г. купила дом в кредит. Расходы на покупку жилья составили 600 000 руб., сумма выплаченных процентов по кредитному договору - 45 000 руб. Доход Ивановой за 2005 г., облагаемый по ставке 13%, составил 800 000 руб. Рассчитаем, какую сумму налога на доходы Иванова Л.Ф. может вернуть из бюджета. 1. Определим сумму налога на доходы, удержанного в течение года <*>: 800 000 руб. x 13% = 104 000 руб. официальные документы пока еще не нашла, но похоже действительно все так...
Шахарезада Степановн: Сумма возмещения налогового вычета НЕ МОЖЕТ ПРЕВЫЩАТЬ 130 000 руб!!!!!!!! по закону Проверено на практике. Другой вопрос как его получить. И поверьте это далеко необязательно все 130 000 руб. Ведь не у всех "белая" зарплата приблизительно в 27000 руб, а только в таком случае за 3 года (именно такой срок доходов рассматривается в налоговой) ваш подоходный налог составит 130000 руб, который вам согласятся вернуть. Я уже не говорю сколько эта волокита займет у вас времени и нервов. Процесс возмещения единоразово может затянуться ОООчень на долго. Либо вас просто освободят от уплаты подоходного налога (т. е. ваша зарплата, грубо говоря, увеличится на 13%). Так что. ДАЖЕ не надейтесь на ХАЛЯВНЫЙ 1 000 000 руб.... к огромному сожалению...
BlueEyeS: нашла.. не понашей тематике, н осмысл тот же: Вопрос: Мною в 2001 г. по договору купли-продажи был приобретен земельный участок с недостроенным жилым домом, при этом недостроенный жилой дом был оценен сторонами договора в 250 тыс. руб. На основании данного договора мною в 2001 г. было получено свидетельство о государственной регистрации права, в котором объектом права являлся не завершенный строительством одноэтажный жилой дом. В этом же году я заключила с организацией договор подряда на достройку и отделку дома, согласно которому подрядчик в 2001 г. выполнил предусмотренные договором работы общей стоимостью 290 тыс. руб. При подаче в 2002 г. декларации по налогу на доходы физических лиц за 2001 г. я заявила о предоставлении имущественного налогового вычета за 2001 г. на общую сумму 540 тыс. руб., однако мне был предоставлен имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. В 2003 г. другой организацией были полностью завершены достройка и отделка дома, после чего мною было получено новое свидетельство о государственной регистрации права, в котором объектом права является завершенный строительством двухэтажный жилой дом. В связи с этим при подаче в конце 2004 г. декларации по налогу на доходы за 2003 г. я заявила о предоставлении имущественного налогового вычета за 2003 г. в связи с достройкой жилого дома на сумму 750 тыс. руб. (из расчета 1 000 000 руб. - 250 000 руб.), представила расходные документы на 1100 тыс. руб. Однако до настоящего времени имущественный налоговый вычет в размере 750 тыс. руб. налоговым органом мне не предоставлен. Разъясните, пожалуйста, правильно ли я рассчитала сумму вычета в декларации. Ответ: По правоотношениям, возникшим до 1 января 2003 г., налогоплательщики, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, были вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной ими на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600 000 руб., а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиками в банках Российской Федерации и фактически израсходованным ими на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры. Указанный имущественный налоговый вычет предоставлялся налогоплательщику при подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Если налогоплательщик в налоговом периоде не мог полностью использовать данный имущественный налоговый вычет, то его остаток переносился на последующие налоговые периоды до полного его использования. Вместе с тем повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, не допускается. В данном случае налогоплательщиком в 2001 г. по договору купли-продажи был приобретен земельный участок с недостроенным жилым домом, при этом недостроенный жилой дом был оценен сторонами договора в 250 тыс. руб. На основании данного договора налогоплательщиком в 2001 г. было получено свидетельство о государственной регистрации права, в котором объектом права являлся не завершенный строительством одноэтажный жилой дом. В декларации по налогу на доходы за 2001 г. налогоплательщиком заявлено о предоставлении имущественного налогового вычета за 2001 г. на общую сумму 540 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение недостроенного жилого дома - 250 тыс. руб. и расходы на достройку этого дома в сумме 290 тыс. руб. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении налоговой базы по налогу на доходы за 2001 г. был вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600 000 руб. Поскольку расходы по достройке и отделке не завершенного строительством жилого дома ранее не могли рассматриваться в качестве расходов на новое строительство жилого дома, налогоплательщик был вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной им в 2001 г. на приобретение жилого дома, являющегося объектом права в свидетельстве о государственной регистрации права, полученном в 2001 г., в размере 250 тыс. руб. Именно в таком размере налогоплательщику и был предоставлен налоговым органом имущественный налоговый вычет при декларировании доходов за 2001 г. Следовательно, налогоплательщик полностью использовал полагающийся ему за 2001 г. имущественный налоговый вычет, поэтому оснований для переноса его остатка на последующие налоговые периоды до полного его использования не имелось. Учитывая, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, не допускается, налогоплательщик не вправе претендовать на получение указанного вычета в последующие налоговые периоды. Что же касается расходов по достройке и отделке не завершенного строительством жилого дома, произведенных налогоплательщиком в 2001 и 2003 гг., то такие расходы могли бы быть учтены в сумме полагающегося налогоплательщику имущественного налогового вычета в размере не более 1 млн руб. (с 1 января 2003 г.) в том случае, если бы налогоплательщик впервые обратился за получением такого вычета после того, как жилой дом был окончательно достроен, и им было получено в 2003 г. новое свидетельство о государственной регистрации права, где объектом права является двухэтажный жилой дом, а также произведена оценка этого нового объекта права собственности. Т.Ю.Левадная Советник налоговой службы РФ III Ранга 02.08.2005
BlueEyeS: Шахарезада Степановн пишет: Сумма возмещения налогового вычета НЕ МОЖЕТ ПРЕВЫЩАТЬ 130 000 руб!!!!!!!! по закону Проверено на практике. Другой вопрос как его получить. И поверьте это далеко необязательно все 130 000 руб. Ведь не у всех "белая" зарплата приблизительно в 27000 руб, а только в таком случае за 3 года (именно такой срок доходов рассматривается в налоговой) ваш подоходный налог составит 130000 руб, который вам согласятся вернуть. Я уже не говорю сколько эта волокита займет у вас времени и нервов. Процесс возмещения единоразово может затянуться ОООчень на долго. Либо вас просто освободят от уплаты подоходного налога (т. е. ваша зарплата, грубо говоря, увеличится на 13%). во-первых, где этот закон??? я сейчас облазила весь консультант. нет однозначной фразы. везе как и в НК РФ. во-вторых, где 3 года? Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. -это из НК РФ в-третьих, если мне память не изменяет (лень уже в консультант лезть)3 года - это срок подачи декларации. в-четвертых, ничего сложного в этом нет - берете декларацию, заполняете ее и несете в налоговоую. Поскольку несколько лет назад стоиомость квартир не превышела 1 млн. ру, вопрос не возникал по поводу суммы, но деньги все мои знакомые получили. (скидываются на счет в сбербанке по итогу налог года, либо з/п без вычета - но с этим геморрней). :))))))))))
BlueEyeS: так-с, разговаривала с человеком, кот приобрел квартиру и заполнял декларацию. история из практики: во-первых, налоговый вычет - у наших любимых налоговиков это не сумма налога, а НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ БАЗА, с которой они готовы вернуть налог (чтоб их!!!!), т.е. действительно не более 130 000 руб.. однако, проценты по банку возращаются дополнительно. во-вторых, налог возвращается до тех пор, пока не выплатится ВСЯ сумма, никаких 3 года (слава богу). в-третьих, нзаполняется налоговая декларация образца ТОГО года, по которому нужен налоговый вычет (если за 2006 год, то декларацию брать образца 2006 года, а не 2007, хоть и в 2007 заполняете) в-четвертых, задержка выплаты будет, если при заполнении декларации вы забыли указать продажу машины и т.д. др имущества, даже если эта сумма мала и не подлежит обложению, а так же при задержке и неоплате каких-либо др налогов - еще и пени впаяют. а так - все реально и возвращается. вобщем мой вывод - живем в стране.... сами понимаете какой.
BlueEyeS: однако, следуя нашему же долбанутому законодательству, если юридически оформить оплату за квартиру собственниками каждым отдельно (а супругам это реально???) то по 130 тык получат оба!!!
grivika: BlueEyeS пишет: т.е. действительно не более 130 000 руб. Ага :) я так и думала :) наше госсударство самое хитропополе госсударство в мире :) Вывод. Максимум можно получить 130 000, сроков на получение НЕТ (про 3 года - это сказки), получаешь с белого дохода 13%. Остается вопрос! Под вексель или предварительный договор возможно начать получать вычет? Кстати его можно получать по месту работы, а не в налоговой, тока надо документы оформить и будет вам зарплата без вычета НДФЛ.
risbec: grivika тока надо документы оформить и будет вам зарплата без вычета НДФЛ. Только не НДФЛ, а подоходный налог.
BlueEyeS: risbec согласно новому законодательству, подоходного налога больше нет :))))))))))))))))))))))))) есть только НДФЛ! (еще в 2002 году когда я училась уже был НДФЛ) grivika пишет: Остается вопрос! Под вексель или предварительный договор возможно начать получать вычет? эт мы тож уже обсудили :))))))))))))))))))) под официально зарегистрированный договор купли-продажи квартиры :) под вексель ничего получить нельзя, ибо это купля-продажа ценной бумаги, а не квартиры :)
BlueEyeS: а у меня открылся вопрос получения налогового вычета по процентам ипотечного кредитования. тут 2 логики. по первой, они берут нашу прибыль т.е. налогооблагаемую базу (далее - НБ), ограничивают ее 1 млн и с нее 13% возвращают. аналогично по проценту в банк - не с уплаченной суммы 13%, а с ее НБ (т.е. до налогообложения) а второй вариант: они сами определяют размер НБ = стоимости затрат в случае квартиры, ограничивают ее 1 млн. а в случае процентов в банк - затраты в банк = НБ и облагают УПЛАЧЕННУЮ сумму 13%. нормативку уже лень искать, загрузила этим вопросом юристов, обещали разобраться. Ваши ставки? Какой вариант окажется правильным? мне ближе первый вариант, т.к. он хоть логику имеет, второй вариант - абсолютная абракадабра. т.е. как хочу, так и даю. нет тут логики, что дают - то и берите
grivika: BlueEyeS пишет: под официально зарегистрированный договор купли-продажи квартиры :) под вексель ничего получить нельзя, ибо это купля-продажа ценной бумаги, а не квартиры :) А какая информация по дате? Что написано на векселе? Когда реально будет меняться вексель на договор купли-продажи?
grivika: по процентам мнение такое: берётся общее колличество переплаченных за ипотеку денег и с него возвращается 13%. то есть если за первый год вы оплатили 1000 0000 в счет погашения долга из них к примеру 200 000 это проценты за кредит, остальные 800 000 сумма возвращаемого долга, тогда вы можете вернуть 200 000 * 0,13=26 000 р. за этот год.
BlueEyeS: grivika пишет: по процентам мнение такое: берётся общее колличество переплаченных за ипотеку денег и с него возвращается 13%. то есть если за первый год вы оплатили 1000 0000 в счет погашения долга из них к примеру 200 000 это проценты за кредит, остальные 800 000 сумма возвращаемого долга, тогда вы можете вернуть 200 000 * 0,13=26 000 р. за этот год. ага, это второй вариант, а мне нравится первый, т.е. 200000*13/87 29 885 :)))))))))
BlueEyeS: grivika пишет: А какая информация по дате? Что написано на векселе? Когда реально будет меняться вексель на договор купли-продажи? ой, по ценным бумагам - эт уже Гражданский кодекс.. я туда не полезу больше :))) лениво :) вобщем, на векселе написано примерно так: "к предъявлению не ранее ......(указана дата предъявления)...". как правило, тем, кто купил за налик, а не по ипотеке пишут ожидаемую дату сдачи дома в эксплуатацию. т.е. в этот день вы его предъявляете и подписываете договор купли-продажи квартиры.
BlueEyeS: Ara пишет: Насколько я знаю, при покупке второго жилья вам просто не вернут налог (при покупке первого возвращают...)нет. не важно, сколько купили квартир до этого, если не использовали возможность имущественного вычета, им можно воспользоватсья сейчас (представляется только один раз в жизни).
grivika: BlueEyeS пишет: вобщем, на векселе написано примерно так: "к предъявлению не ранее ......(указана дата предъявления)...". о боже люди, ОЗВУЧТИ ЖЕ НАКОНЕЦ ДАТУ в циферках. у кого какая?
BlueEyeS: ну у нас, например, написано 19 октября 2008 года, т.к. кредит брали. у кого-то написано октябрь 2007 года.
Alex: конец мая 2009 года
Роман: Октябрь 2007 года.
полная версия страницы