Форум » Покупка квартиры в ПИКе/компании "МИЭЛЬ-недвижимость" » Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке » Ответить
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке
grivika: Может кто нибудь подскажет: При покупке жилья каждый имеет право на налоговый вычет в размере 130 000 р. Для этого необходимо предоставить в налоговую либо договор куплипродажы, либо документы на долевое строительство-инвестирование. Когда мы покупаем в МИЭЛЬ мы заключаем "предварительный договоро купли-продажи и соглашение о его обеспеении, как в этом случае обстоит дело с налоговым вычетом? Даст ли налоговая вычет под такие документы? Или надо ждать оформления в соственность?
Лара: Кто нибудь знает , нужно ли платить налог при покупке второй квартиры.Спасибо.
Ara: Насколько я знаю, при покупке второго жилья вам просто не вернут налог (при покупке первого возвращают...)
Aleko: пока ничего такого нет, но наши мыслители (Дума) все на это намекают - что ввести пора - поможет в борьбе с перекупщиками недвижимости но кому надо просто будут вешать вторые-третие и пр квариры на подставных либо своих родственников
BlueEyeS: налоговый вычет предоставляется после оформления в собственность квартиры. и сумма налогового вычета не 130 т.р., как Вы говорите, а сумма налога, как бы списанная со стоимости Вашей квартиры. т.е. Н - налог, С- стоиомтсь квартиры, Д- доход до налогообложения. Тогда, считаем, что вы получили доход, работодатель заплатил за вас Н, соответсвенно, у вас на руках остается С ( она же ваша зарплата). С=Д-Н. таким образом, обратным подсчетом Вы посчитаете сумму налога к возврату. Иначе говоря, Д=100%, Н= 13%, С=87%. т.е. Н=С*13/87. Вот это и будет Ваш налоговый вычет. Который будут возвращать N-ое количество лет в зависимости от уровня вашего дохода. Иными словами, с Вас не будут вычитать боле налог, пока его сумма нарастающим итогом не станет равной сумме Н. после этого Вы по-прежнему будете плать налог в бюджет. Подаете к концу налогового периода (годового, см. Налоговый Кодекс РФ) налоговую декларацию о доходах с приложением договора купли-продажи, свидетельства о собственности, расходов на ремонт и информацию о банковских процентах на покупку жилья. (они тоже возвращаются). Этим налоговым вычетом можно воспользоваться единожды за всю жизнь. Если Вы уже когда-то им воспользовались, то больше Вы им воспользоваться не сможете. Если из супругов пользовалься такой льготой только один из супругов, то другой может им воспользоваться сейчас. если оба одновременно (при совместной собственности супруги сами могут принять решение, кому из них воспользоваться по отдельности или обоим сразу), то уже нет.
BlueEyeS: И откуда Вы взяли эту сумму??? Вот выдержка из статьи 220 Налогового Кодекса РФ о налоговом вычете: ....в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) ...... Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса. (в ред. Федеральных законов от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 05.12.2006 N 208-ФЗ) Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
grivika: BlueEyeS пишет: Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей От сюда заключаем, что государством возвращается налог с дохода не более чем 1 млн.р. 13% с 1000000=130 000. Это та сумма, которую налоговый орган может вернуть, с подоходного налога, если белая зарплата к примеру 100 000 то за год как раз такую сумму (130 000) вы и платите подоходного налога. Конечно, хочется, что бы вернули 1000 000, и из текста закона вовсе не очевидно, что 1 млн - это та сумма, с которой возвращается налог.
BlueEyeS: нет, не правильно Вы посчитали. 1 000 000 - это размер не дохода, а НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. см. мое первое сообщение выше. И все в тексте понятно, читать надо внимательней
grivika: grivika пишет: ля подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. отсюда можно заключить, что возможно оформить налоговый вычет до права собственности, если у меня есть договор инвестирования или долевого строительства, но в МИЭЛе дают только "предварительный договоро купли-продажи и соглашение о его обеспеении" так всё таки, можно ли используя данные документы оформить налоговый вычет?
BlueEyeS: Если опять не понятно, давайте на примере. Допустим, Ваша квартира стоит 150 т. у.е. посчитаем в рублях (ибо налог в рублях вернут) по курсу, к примеру. 25, 5 получаем 150 000 * 25,5 = 3 825 000. Это стоимость Вашей квартиры (либо, что одно и тоже, доход, что Вы получили, заплатив УЖЕ все налоги). Вот с этого дохода Вам и вернут налог. тогда, сумма налога с этой цифры, которая уже была ранее уплачена Вами в бюджет равна: Н = 3 825 000*13/87 (элементарный прием математической пропорции) = 571 551,72. Если мне память не изменяет, НДФЛ начисляется без копеек, поэтому мы их отбрасываем, = 571 551. Вот сумма, которую Вам вернут (в течение N количества лет), она не превышает 1 мл. руб.. Если бы Ваша квартира стоила Миллирды рублей и сумма налога превысила 1 млн. руб, то вернули бы Вам не более 1 млн.
grivika: grivika пишет: нет, не правильно Вы посчитали. 1 000 000 - это размер не дохода, а НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. см. мое первое сообщение выше. И все в тексте понятно, читать надо внимательней за соседним со мной столом сидит человек, который этот вычет сейчас получает. Закон написан по дурацки. есть дополнительные разъяснения минфина и налоговой, где указано, что 1000000 это доход с которого возвращается налог, вычет - это и есть доход.
BlueEyeS: grivika пишет: отсюда можно заключить, что возможно оформить налоговый вычет до права собственности, если у меня есть договор инвестирования или долевого строительства, но в МИЭЛе дают только "предварительный договоро купли-продажи и соглашение о его обеспеении" так всё таки, можно ли используя данные документы оформить налоговый вычет? договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них Поймите, что сейчас де-юре Вы приобрели не квартиру, а ВЕКСЕЛЬ! Ценную бумагу. Вот когда истечет срок векселя, Вы его отнесете ПИКу, Вам де-юре, дают деньги (с них Вы еще заплатите НДФЛ с суммы прибыли), на которые Вы и приобретете квартиру, ну а де-факто, я думаю, без всякого кеша дадут на подпись договор. Вот тогда у Вас на руках будет договор купли-продажи уже КВАРТИРЫ. В принципе, после этого можете терроризировать вашу налоговую, достаточно ли у Вас на руках документов. По налоговому кодесу достаточно, получается, купли-продажи и акта приема-передачи. Однако, я еще не рылась так глубоко и не читала никаких инструкций по применению НДФЛ. Практика показывает, что бывают разночтения некоторых моментов.
grivika: grivika пишет: Если бы Ваша квартира стоила Миллирды рублей и сумма налога превысила 1 млн. руб, то вернули бы Вам не более 1 млн. неужели вы думаете, что наше любимое госсударство заплатит нам по миллиону каждому :), предположим у меня трешка, плюс ремонт получаем порядка 6000 000 13% составит 780 000, то есть мне вернут 780 000...это б была просто сказка :). Конечно, возвращать будут многие годы с подоходного налога, но всё равно - сказка :) у вас есть преценденты, чтоб возвращали более 130 000?
BlueEyeS: grivika пишет: за соседним со мной столом сидит человек, который этот вычет сейчас получает. Закон написан по дурацки. есть дополнительные разъяснения минфина и налоговой, где указано, что 1000000 это доход с которого возвращается налог, вычет - это и есть доход. Вы случайно вот с этим не путаете (см. ниже)? странно. я сегодня еще раз с юристами проконсультируюсь. Мы уже этот вопрос обсуждали.... 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
BlueEyeS: нашла ответ на первый вопрос темы: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 30 июня 2005 г. N 03-05-01-04/227 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры и сообщает следующее. В соответствии с поправками, внесенными в пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) Федеральным законом от 20.08.2004 N 112-ФЗ, с 1 января 2005 г. изменился порядок предоставления имущественного вычета, которым могут воспользоваться налогоплательщики при новом строительстве либо приобретении на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. При этом общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного данным пунктом, не может превышать 1 000 000 руб. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней. Следовательно, налогоплательщики могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при наличии акта о передаче квартиры или документов, подтверждающих право собственности, в объеме денежных средств, фактически уплаченных строительной организации.
grivika: Уважаемая BlueEyeS, я тоже, абсолютно не уверен в правильной трактовке мной, моим коллегой и фед.органами наших "понятных" законов. Если нам с вами удстся внести ясность по этому вопросу - будет замечательно. BlueEyeS пишет: Поймите, что сейчас де-юре Вы приобрели не квартиру, а ВЕКСЕЛЬ! Ценную бумагу. Вот когда истечет срок векселя, Вы его отнесете ПИКу, Вам де-юре, дают деньги а когда это будет?
BlueEyeS: grivika пишет: у вас есть преценденты, чтоб возвращали более 130 000? у мамы на работе люди получали деньги, выражаясь как "кругленькая сумма". уж 130 000 ре я "кругленькой" никак не назову. копейки. а по поводу расходов на ремонт - не все так просто. нужно чеки прикладывать и не все-все расходы там учитываются, лень копировать весь налоговый кодекс. Опять же, не стоимость ремонта, а НДФЛ в нем.
BlueEyeS: grivika пишет: а когда это будет? у вас же на векселе написан срок его предъявления...
grivika: grivika пишет: Следовательно, налогоплательщики могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при наличии акта о передаче квартиры или документов, подтверждающих право собственности, в объеме денежных средств, фактически уплаченных строительной организации. Делаем выводы: при получении на руки акта о передаче квартиры можно начинать требовать с налоговой налоговый вычет. Насколько я понял акт мы получим вместе с ключами - в этом году, то есть за 2007 год уже можно получить данный вычет. Остался вопрос в каком объеме. 13% от 1000 000 или 13% от стоимости квартиры+ремонта?
grivika: grivika пишет: у вас же на векселе написан срок его предъявления... у меня его ещё нет :(... но очень скоро надеюсь получить. как раз скидочи в ПИКе пошли, счас за свою денежки получу и вперд :) (но это не по теме)
grivika: grivika пишет: а по поводу расходов на ремонт - не все так просто. нужно чеки прикладывать и не все-все расходы там учитываются, лень копировать весь налоговый кодекс. Опять же, не стоимость ремонта, а НДФЛ в нем. это то же интересный вопрос! то есть возвращают только то, что я плачу рабочим(фирме) официально за работу. А стоимость материалов не учитывается?
полная версия страницы