Форум » Покупка квартиры в ПИКе/компании "МИЭЛЬ-недвижимость" » FAQ по заполнению электронной версии "Декларация 2009" » Ответить
FAQ по заполнению электронной версии "Декларация 2009"
Toad: Уважаемые соседи! Было предложено совместно создать FAQ по заполнению электронной версии декларации 2009. При её заполнении возникает ряд вопросов- по ОКАТО ПИК-а в источнике выплат, по коду дохода и т.д. После совместных обсуждений представляю Вам окончательный вариант. 1. Скачиваем ПО Декларация 2009 с сайта налоговой службы по этой ссылке - http://www.r77.nalog.ru/doc.php?id=253205&topic=pd_fl77. После установки программы заполняем данные: 2. Закладка «Задание условий». Заполнять как на картинке, за исключением номера налоговой. Номер своей налоговой можно найти здесь - http://www.r77.nalog.ru/str.php?topic=imns77 3. Закладка «Сведения о декларанте». Вносите свои данные, свой код ОКАТО находите здесь http://www.9332090.ru/l_okato или здесь http://www.r77.nalog.ru/document.php?id=178000&topic=mo77 4. Закладка «Доходы, полученные в РФ»: 4a. В верхнем окне «Источники выплат» вносите данные, как на картинке: Наименование источника выплат: ОАО «Группа Компаний ПИК» ИНН: 7713011336 КПП: 774501001 ОКАТО: 45286575000 Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику: галку не ставим 4b. В нижнем окне «Источники выплат» вносите данные о доходе, как на картинке: Код дохода: 2800 Сумма дохода: вносите сумму разницы между номиналом и ценой покупки векселя. Например, вексель вы купили за 5.000.000 рублей, а номинал векселя 5.500.000. Соответственно, нужно поставить 500.000 рублей (5.500.000 – 5.000.000 = 500.000). Месяц получения дохода: пишите месяц, в котором Вам погасили вексель. 5. В принципе с векселем всё. Распечатываете декларацию, прикладываете к ней копию векселя, копию договора купли-продажи векселя, копию акта предъявления векселя, копию платежного поручения. Отправляем эти документы в свою налоговую по почте с обязательным их перечнем, либо, для гурманов – идти с этими документами в налоговую самому. Заполнять декларацию далее имеет смысл тем, кто хочет подать на налоговый вычет, и у кого акт примеа-передачи квартиры был подписан в 2009 году или ранее, либо свидетельство о собственности датируется 2009 годом или ранее (ниже последует разъяснение почему). 6. Закладка «Вычеты». Заполнять как на картинке (вносите свой адрес на Лукинке). У меня, например, акт приема-передачи подписан в феврале 2010 года, свидетельство о собственности будет в марте – апреле 2010. Вексель был погашен в июле 2009, сумма в счет оплаты квартиры была переведена тогда же. Программа «Декларация 2009» не дает возможности поставить даты выше 31.12.2009 года, в связи с тем, что если смотреть изменения в программе "Декларация 2008", то с версии 1.0.6 были внесены следующие изменения: Версия 1.0.6 - Добавлен контроль даты акта о передаче квартиры или регистрации прав собственности (согласно письму Министерства Финансов РФ № 03-04-05-01/519 от 02.07.2009) Соответственно, все более поздние версии "Декларация 2008", а также "Декларация 2009" унаследовали эту поправку. Получается, всем, у кого акт приема-передачи квартиры или свидетельства о собственности датированы 2010 годом, в этом году придется заплатить налог с прибыли, а налоговый вычет можно будет применить только через год. :( Привожу письмо Минфина, которое расставляет все точки над и в этом вопросе. Вопрос: В 2008 г. физическим лицом были произведены расходы на приобретение квартиры в долевую собственность. В 2009 г. квартира сдана в эксплуатацию и на нее получены правоустанавливающие документы. Вправе ли физическое лицо после получения соответствующих документов на квартиру воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ по доходам, полученным в 2008 г.? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 2 июля 2009 г. N 03-04-05-01/519 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. Имущественные налоговые вычеты, согласно п. 2 ст. 220 Кодекса, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, или в последующие налоговые периоды. В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса правоустанавливающим документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры. Если акт о передаче квартиры будет подписан в 2009 г., имущественный налоговый вычет в размере до 2 000 000 руб. может быть получен налогоплательщиком при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц за 2009 г. Поскольку в предыдущих налоговых периодах права на получение имущественного налогового вычета не было, он не может быть предоставлен в отношении доходов, полученных за 2008 г. Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 02.07.2009 После того, как Вы заполнили и распечатали декларацию, к вышеперечисленному списку документов нужно добавить следующие: ДКП или ПДКП 3 доп.соглашения к ДКП или ПДКП Платежное поручение об оплате квартиры Акт приема-передачи квартиры Декларацию необходимо подать до 30 апреля! P.S. На всякий случай даю ссылку на Приказ Минфина России от 29.12.2009 г. №145н (04.02.2010) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения» - http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2010/02/prik145n_ot_291209.zip Краткие выдержки из порядка заполнения декларации (приложение №2), которые следует учесть обязательно: 1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается. 1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств. 1.11. В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания. 3.2. При заполнении страницы 001 Титульного листа указывается: 9) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации; 10) в разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» необходимые сведения заполняются в следующем порядке; а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 1, если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика – цифра 2; (примечание - эти цифры программа ставит самостоятельно). б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации. Поле «фамилия, имя отчество полностью» не заполняется;
Ответов - 38, стр:
1 2 All
eugene: Еще подскажите - как узнать код ОКАТО, что ставится в разделе "Сведения о декларанте" там где адресные данные.
Toad: 3. Закладка «Сведения о декларанте». Вносите свои данные, свой код ОКАТО находите здесь - http://www.9332090.ru/l_okato и вот еще - http://www.mosclassific.ru/mClass/okato_view.php
Toad: BlueEyeS пишет: супер! оч здорово :) предлагаю лишний флуд убрать, в т.ч. мой и закрепить тему! я тоже согласен, но перед этим хотелось бы решить вопрос с 6 пунктом - невозможности поставить даты выше 31.12.2009 года в поле «Дата акта о передаче».
aldr: Toad Насколько я понимаю, если у вас дата акта о передаче после 31.12.2009, то и подавать на вычет за 2009 год вы не можете.
BlueEyeS: да, действительно, тоже попробовала. Зато назад листает аж до 1990 года!!! Косяк у них в програмном продукте. И в декларации вручную исправления вносить нельзя... как вариант: в програмке заполнить якобы 2009 год, а в пустом бланке потом все переписать, а дату акта поставить 2010. еще посмотреть в распечатанной декларации, где фигурирует дата полученного акта. Если нигде - то забить :)))) надо подумать над этим :)
BlueEyeS: aldr, нет, акт только дает возможность пойти в налоговую, а право на вычет - с момента оплаты.
Toad: BlueEyeS пишет: еще посмотреть в распечатанной декларации, где фигурирует дата полученного акта. Если нигде - то забить :)))) Увы, встречается. На "Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них".
BlueEyeS: короче, поговорила с главным бухгалтером на работе. Я была права - накосячили они с программой, такое уже бывало не раз. Она сказала, что она сама лично при инспекторе вносила изменения ручкой в декларации и подписалась "исправленному верить" и это приняли. Либо можно в программе поставить Вашу дату, но 2009 год, а на распечатанном листе замазать и подправить аккутартно на 2010 год, эту бумажку отксерить и подложить. и хрен кто заметит исправление, если аккутартно все сделать :)
Toad: BlueEyeS пишет: короче, поговорила с главным бухгалтером на работе. Я была права - накосячили они с программой, такое уже бывало не раз. Она сказала, что она сама лично при инспекторе вносила изменения ручкой в декларации и подписалась "исправленному верить" и это приняли. Либо можно в программе поставить Вашу дату, но 2009 год, а на распечатанном листе замазать и подправить аккутартно на 2010 год, эту бумажку отксерить и подложить. и хрен кто заметит исправление, если аккутартно все сделать :) Ну собственно, нашел письмо Минфина, которое расставляет все точки над и в этом вопросе. Вопрос: В 2008 г. физическим лицом были произведены расходы на приобретение квартиры в долевую собственность. В 2009 г. квартира сдана в эксплуатацию и на нее получены правоустанавливающие документы. Вправе ли физическое лицо после получения соответствующих документов на квартиру воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ по доходам, полученным в 2008 г.? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 2 июля 2009 г. N 03-04-05-01/519 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. Имущественные налоговые вычеты, согласно п. 2 ст. 220 Кодекса, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, или в последующие налоговые периоды. В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса правоустанавливающим документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры. Если акт о передаче квартиры будет подписан в 2009 г., имущественный налоговый вычет в размере до 2 000 000 руб. может быть получен налогоплательщиком при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц за 2009 г. Поскольку в предыдущих налоговых периодах права на получение имущественного налогового вычета не было, он не может быть предоставлен в отношении доходов, полученных за 2008 г. Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 02.07.2009 А если смотреть изменения в программе "Декларация 2008", то с версии 1.0.6 были внесены следующие изменения: Версия 1.0.6 - Добавлен контроль даты акта о передаче квартиры или регистрации прав собственности (согласно письму Министерства Финансов РФ № 03-04-05-01/519 от 02.07.2009) Соответственно, все более поздние версии "Декларация 2008", а также "Декларация 2009" унаследовали эту поправку. Получается, всем, у кого акт приема-передачи квартиры или свидетельства о собственности датированы 2010 годом, в этом году придется заплатить налог с прибыли, а налоговый вычет можно будет применить только через год. :( BlueEyeS, поправьте меня, если я в чем-то ошибся.
BlueEyeS: Задрали налоговики эти!!! 7 пятниц на неделе!!! одно и тоже трактуют каж год по-разному! есть уже и новые изменения в НК РФ: на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. т.е. теперь рефинансирование тоже можно учесть в вычете. До 1 января 2010 г. расходы на разработку проектно-сметной документации учитывались в составе имущественного вычета лишь при строительстве или приобретении жилого дома (доли), а в отношении отделки приобретенных квартир (комнат) такого права не было предусмотрено. С 2010 г. налогоплательщики получили возможность применить вычет не только по расходам на отделочные материалы и оплату работ строителей, но и по затратам на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ в купленной на рынке вторичного жилья квартире или комнате (абз. 15 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). кстати: Согласно пункту 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 указанной статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю - налоговому агенту при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утвержденной ФНС России. и еще: где они откопали, что в НК написано о конкретном времени подачи декларации? я увидела только лишь: Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). и Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. и вот как хошЬ, так и трактуй его, млин! нарасставляли тут ловушек...
A&E: Друзья подкажите в Закладке «Доходы, полученные в РФ» надо ли указывать доход по основному месту работы помимо ПИКа? Просто я в интернете видел примеры заполнения где помимо дохода с продажи машины, векселя и т.д. люди указывали и доход по основному месту работы
Voleg: Если вы подаете общую декларацию, включая получение вычета,то надо, вычет же и платится с уплаченных вами налогов с доходов, которые вы подтверждаете справкой ндфл2.
BlueEyeS: да, все верно. в декларации нужно указать все-все Ваши доходы :)))
lampaaladina: По поводу дохода от векселя! В графе доходы надо ставить ПОЛНУЮ сумму дохода по векселю! В наших случаях, это номинал. Код дохода не 2800, а 1531 (доходы от реализации ЦБ, не вращающихся на рынке). Ставить там же ВЫЧЕТ (код вычета 308), заполнить сумму расходов на покупку векселя.
A&E: lampaaladina Это вам в налоговой сказали? А у нас приняли декларацию и так как описано =) Это что значит надо переделать и подать заново?
BlueEyeS: A&E, забейте. какая им разница, как указано, лишь бы им налог заплатили :) если вызовут или напишут - исправите, если проканает - даже не парьтесь :)
lampaaladina: A&E это сказал налоговик
Toad: lampaaladina пишет: По поводу дохода от векселя! В графе доходы надо ставить ПОЛНУЮ сумму дохода по векселю! В наших случаях, это номинал. Код дохода не 2800, а 1531 (доходы от реализации ЦБ, не вращающихся на рынке). Ставить там же ВЫЧЕТ (код вычета 308), заполнить сумму расходов на покупку векселя. В таком случае получается, что не нужно платить 13% от дохода по векселю???
Toad: Позвонил в свою налоговую - сказали ставить код 2800, что за чертовщина...
BlueEyeS: да блин, у каждого налоговика свое субъективное мнение. ставьте, что хотите, на свой взгляд. тут не думаю, что им это важно, им важней от Вас деньги получить Toad пишет: В таком случае получается, что не нужно платить 13% от дохода по векселю??? почему это не надо? тут 2 варианта: 1) поставить только сальдо (погашение минус покупка) 2) показать сумму покупки и показать сумму погашения, сальдо само посчитается а баланс от всего это не изменится. и 13% все равно заплатить надо с дисконта.
полная версия страницы